最高人（rén）民法院 最高人民（mín）检察院 公安部
关于办理（lǐ）非法集资刑（xíng）事案件若干问题的意见
为依法惩治非法（fǎ）吸（xī）收公众存款、集资诈骗等非法集资犯（fàn）罪（zuì）活（huó）动，维护国家（jiā）金融管理秩序，保护公（gōng）民、法人（rén）和其他组织（zhī）合法权（quán）益，根据刑法、刑事诉（sù）讼（sòng）法等法律规定，结合司法实（shí）践，现就办（bàn）理非法吸收公众存款（kuǎn）、集资（zī）诈骗等非法集资刑事（shì）案件有关（guān）问题提出以下意见：
一、关于非法集资的“非法（fǎ）性”认定依（yī）据问题
人民法（fǎ）院、人民检察院、公安机关认定非法（fǎ）集资的“非法性（xìng）”，应当以（yǐ）国（guó）家金融管理法律法规作为（wéi）依（yī）据。对于国家金融管理法律法规（guī）仅作原则性规（guī）定的，可以（yǐ）根据法律规定的精神并参考中国（guó）人民银行、中国银行保险监督管理委员会（huì）、中国（guó）证券监（jiān）督管（guǎn）理委员会等行政主管部门依照国家金（jīn）融（róng）管理法律法规制定的部门规章（zhāng）或者国家有关金融（róng）管理的规定（dìng）、办法（fǎ）、实施细则等规（guī）范性文（wén）件的规定予以（yǐ）认定。
二（èr）、关于单位犯罪的认定问题
单位实施非法集（jí）资犯（fàn）罪（zuì）活（huó）动（dòng），全（quán）部或（huò）者大部（bù）分（fèn）违法所得（dé）归（guī）单位所有的，应当（dāng）认定为单位犯（fàn）罪。
个人为进行非法（fǎ）集资犯罪活动（dòng）而设立的单（dān）位实施（shī）犯罪的，或者单（dān）位设立（lì）后，以实施非法集资犯罪活动为主要活动的，不以单位犯（fàn）罪论（lùn）处，对单位中组织、策划、实（shí）施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依（yī）法追究刑事责任（rèn）。
判断单位是（shì）否（fǒu）以（yǐ）实（shí）施非法集资犯罪活动为主要（yào）活动，应（yīng）当根据单位（wèi）实施非法集资的次数、频度（dù）、持（chí）续时间、资金规模、资金流向（xiàng）、投入人力物（wù）力情况（kuàng）、单位进行正当经营的状况以及犯罪活动的影响、后果等因素综合考虑认定。
三、关于涉案下属（shǔ）单（dān）位的处理问题
办理（lǐ）非法集资刑事案件中（zhōng），人（rén）民（mín）法院、人（rén）民检察院（yuàn）、公安机关应当全面查清涉案单（dān）位，包括上级单位（总公司、母公（gōng）司（sī））和（hé）下属单位（分公（gōng）司、子公司）的主体（tǐ）资格、层级、关系（xì）、地位、作（zuò）用、资（zī）金流向等，区（qū）分情况依法作出处理。
上级单位（wèi）已被认定为单位犯罪，下（xià）属（shǔ）单位实（shí）施非法集资犯（fàn）罪（zuì）活动，且全部或者大部分违（wéi）法所得归（guī）下属单位所有的，对该下（xià）属单位也应当认定（dìng）为单位犯罪。上级单位和下属单位构成（chéng）共同犯罪的，应当根据犯罪单位（wèi）的地（dì）位、作用，确定（dìng）犯（fàn）罪单位的刑（xíng）事（shì）责任。
上级单（dān）位已被认定为单位犯（fàn）罪，下属单位（wèi）实施非法集资犯罪活动，但全部或者大部分违法（fǎ）所（suǒ）得（dé）归上级（jí）单位所有的，对下属单位不单（dān）独认定（dìng）为单（dān）位犯罪。下属单位中（zhōng）涉嫌犯（fàn）罪的人员，可以作（zuò）为（wéi）上级单位的其他直接责任人员（yuán）依（yī）法追（zhuī）究刑事责任。
上级单位未被认定为单位犯罪，下（xià）属单（dān）位（wèi）被认（rèn）定为单（dān）位犯罪的，对上（shàng）级（jí）单位中组织、策划、实施非法集（jí）资犯罪的人员，一（yī）般可以（yǐ）与下属（shǔ）单位按（àn）照自然（rán）人与单位共同犯罪处理。
上级单位与下属单位均未被认定为单位（wèi）犯罪的（de），一般（bān）以上级单位（wèi）与下属单位中（zhōng）承担组织、领（lǐng）导、管理、协调（diào）职责的（de）主管（guǎn）人（rén）员（yuán）和发挥主要作用的人员作为（wéi）主犯，以其他（tā）积极参加非（fēi）法集资犯罪（zuì）的人员作（zuò）为从犯（fàn），按照自然人共同犯罪处理。
四、关于主观故（gù）意的认定问题
认定犯罪嫌疑人、被告人（rén）是否具有非法吸（xī）收公众存款的犯罪故意，应当依据犯罪嫌疑人、被告人（rén）的任（rèn）职情况、职业经历、专业背景、培训经历、本人因同类行为受到行政处罚（fá）或者刑事追究（jiū）情况（kuàng）以（yǐ）及（jí）吸收资金方式（shì）、宣传推广（guǎng）、合同资料、业务流程（chéng）等证据（jù），结合其（qí）供述（shù），进行综合分析判断。
犯（fàn）罪嫌疑人、被（bèi）告人（rén）使用诈（zhà）骗方法非（fēi）法（fǎ）集（jí）资，符合《最高人民法院（yuàn）关于审理非法集资刑事（shì）案件具体应用法律若干问题的解释》第四条规定的，可以认定为集资（zī）诈骗罪中“以非法占有（yǒu）为目的”。
办案机（jī）关（guān）在（zài）办理非法集（jí）资刑事案件中，应当根据案件具（jù）体情况注意收（shōu）集运用（yòng）涉及犯罪嫌疑人、被（bèi）告人的以下证据：是否使用虚假身份信息（xī）对（duì）外开展业务；是否（fǒu）虚（xū）假订立合同、协议；是否虚假宣传，明显超出经营范围或者夸大经营、投资（zī）、服（fú）务项目及盈（yíng）利（lì）能力；是否吸收资金后隐匿、销（xiāo）毁（huǐ）合同、协（xié）议、账目；是否传（chuán）授或者（zhě）接受规（guī）避法律（lǜ）、逃避监管的方（fāng）法（fǎ），等等。
五、关于犯罪数额的认定问题
非法吸收或（huò）者变相吸（xī）收公（gōng）众存款构成犯罪，具有下列情形之一的（de），向亲友或者单（dān）位（wèi）内部人员吸（xī）收的资金应当与向不（bú）特定对象吸收的（de）资金一（yī）并计入犯（fàn）罪（zuì）数额：
（一）在向亲友或者单位内部（bù）人（rén）员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予（yǔ）以（yǐ）放（fàng）任的；
（二（èr））以吸收资金为目的，将社会（huì）人员吸收为（wéi）单位内部（bù）人员，并向其（qí）吸收资金的；
（三）向社（shè）会公开宣传，同时（shí）向不特（tè）定（dìng）对象、亲友或者单位内部人（rén）员吸收资（zī）金的。
非法吸（xī）收或者（zhě）变相吸收公众存款的数额，以行（háng）为人所吸收的资金全额计算。集资参与（yǔ）人收回本金或者（zhě）获得（dé）回报（bào）后又重复投资的数额（é）不予扣除，但可以作为量刑情节酌情（qíng）考虑。
六、关（guān）于宽严相济刑事政策（cè）把握问题
办理非法（fǎ）集资刑（xíng）事案（àn）件（jiàn），应（yīng）当贯彻宽严相济（jì）刑事（shì）政策（cè），依法合（hé）理把握追究（jiū）刑事责任的（de）范围，综合运（yùn）用刑事手（shǒu）段和行政（zhèng）手段处置和化（huà）解风险（xiǎn），做（zuò）到惩处少数、教育挽救大多数。要（yào）根据行为人的客观行为、主观恶性（xìng）、犯罪情节及其地（dì）位（wèi）、作用、层级、职（zhí）务等（děng）情况（kuàng），综合判（pàn）断行为人的责任（rèn）轻重和刑（xíng）事追究（jiū）的必（bì）要性，按照区别对待原则分类处理涉案人员，做到罚当（dāng）其（qí）罪、罪（zuì）责刑相适（shì）应（yīng）。
重点（diǎn）惩处（chù）非法集资犯罪活动的组织者、领导者和管（guǎn）理（lǐ）人员（yuán），包（bāo）括（kuò）单位犯（fàn）罪中（zhōng）的（de）上级单位（总公司、母公司（sī））的核心层、管理层（céng）和骨（gǔ）干人员，下属单（dān）位（分公司、子公司）的管理层和骨干人员，以（yǐ）及其他发挥主要作（zuò）用（yòng）的人员。
对于涉案人员（yuán）积极配合调查、主动退赃退赔（péi）、真诚认（rèn）罪悔罪的，可以依法从（cóng）轻处罚；其中情（qíng）节轻微的，可以免除处罚；情节显（xiǎn）著轻（qīng）微、危害不（bú）大的，不作（zuò）为（wéi）犯罪处理。
七（qī）、关于管（guǎn）辖问题
跨区域非（fēi）法（fǎ）集资刑事案件按照（zhào）《国务院（yuàn）关于进一步做好防范和处置非（fēi）法集资工（gōng）作的意见》（国发〔2015〕59号）确定的工（gōng）作原则办理。如果合并（bìng）侦查（chá）、诉讼更为适（shì）宜的，可以合（hé）并办理。
办理跨区（qū）域（yù）非法集资（zī）刑事案件，如果（guǒ）多个公安机关都有权立案侦查的，一（yī）般由主要（yào）犯罪地（dì）公（gōng）安（ān）机关作为案件主办地，对主要犯罪嫌疑人立案（àn）侦查和（hé）移送审查（chá）起诉（sù）；由其他犯（fàn）罪地公安机关作为案件分办地根据案件具（jù）体情（qíng）况，对本地区（qū）犯罪（zuì）嫌（xián）疑人立（lì）案侦查（chá）和移送（sòng）审查起诉。
管（guǎn）辖（xiá）不（bú）明或者有（yǒu）争议的，按照有利于查清（qīng）犯罪事实、有利于诉讼（sòng）的原则（zé），由其共同的上（shàng）级（jí）公（gōng）安机关协调（diào）确定或者指定有关（guān）公（gōng）安机关作为案件主办地（dì）立案侦查。需要提请批准（zhǔn）逮捕、移送审查起（qǐ）诉、提起公诉的，由分别立（lì）案（àn）侦查（chá）的公安机（jī）关所在地的人民检察院、人民法院受（shòu）理。
对于重大、疑难、复杂的（de）跨区域非法（fǎ）集（jí）资刑事案件，公安机关应当在协调（diào）确定或者指（zhǐ）定案件主办地立案侦查（chá）的同（tóng）时，通报（bào）同级人民检察院、人民法院。人民检察院、人（rén）民法院参照前款规定，确定（dìng）主要犯罪地作为案件主办地，其（qí）他犯罪地作为案（àn）件分办地，由所在（zài）地（dì）的人（rén）民检察院、人民法（fǎ）院（yuàn）负责起诉、审判。
本条规定的“主要犯罪地”，包括非法集资活动的主要组织、策划、实施地，集资行为人（rén）的注册地、主（zhǔ）要营（yíng）业地（dì）、主要办（bàn）事机构所在地（dì），集资参与人的主要所在（zài）地等。
八、关（guān）于办案工作机制问题（tí）
案件主办地（dì）和其他涉案地办案机关（guān）应（yīng）当密（mì）切沟（gōu）通协调（diào），协同推（tuī）进（jìn）侦（zhēn）查、起（qǐ）诉、审判、资产（chǎn）处（chù）置工作，配合有关部（bù）门最（zuì）大限度追赃挽（wǎn）损。
案件（jiàn）主（zhǔ）办地办（bàn）案机（jī）关应当统（tǒng）一负责主要（yào）犯罪嫌疑人、被告人（rén）涉嫌非法集资全部犯罪事（shì）实的立案侦查、起诉、审判（pàn），防止遗漏（lòu）犯罪事实；并应（yīng）就全案处理政策（cè）、追诉主（zhǔ）要（yào）犯罪（zuì）嫌疑人、被告人的证据要求及诉讼时限、追赃挽（wǎn）损、资产处置等工作要（yào）求，向其（qí）他涉案地（dì）办案机关进行（háng）通报。其他涉案地办案机关应当（dāng）对本地区犯罪嫌疑人、被告（gào）人涉嫌（xián）非法集（jí）资的犯罪事实及时立案侦查、起诉、审判，积极协（xié）助主（zhǔ）办地处置涉案（àn）资产。
案件（jiàn）主办地和其（qí）他涉案地（dì）办案机关（guān）应当（dāng）建立和（hé）完善证据交换共享机制。对涉及主（zhǔ）要犯罪嫌（xián）疑人、被告（gào）人的证据，一般由案件（jiàn）主办地办案机关负责收（shōu）集，其他涉案地提（tí）供协助。案（àn）件主办地（dì）办案机关应当及时通报接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的证据材料的程序及要求。其他涉案（àn）地办案机关需要案件主办地提供证据（jù）材料的，应（yīng）当向案件主办地办案（àn）机关提出证据需求，由案（àn）件主（zhǔ）办（bàn）地收集并依法（fǎ）移送（sòng）。无法移送证据（jù）原件的（de），应当在移（yí）送复（fù）制件的（de）同时，按照相关规定作出说明。
九、关（guān）于涉案（àn）财（cái）物追缴处置问题
办理跨区域（yù）非法（fǎ）集资刑事案（àn）件，案件主（zhǔ）办地办案机（jī）关应当及时归（guī）集涉案（àn）财（cái）物，为统一资（zī）产（chǎn）处（chù）置做好基础（chǔ）性工作。其他涉案（àn）地办案机关应当（dāng）及时查明涉案财物，明确其来源、去向、用途、流转情况，依法办理查封、扣押、冻结手续（xù），并制（zhì）作详细清单，对扣押款项应当设立明细（xì）账，在扣押后立（lì）即存入办案机关唯一合规账户，并将有关情况提供案件主办地（dì）办案机关。
人民法院、人民检察院（yuàn）、公安（ān）机关（guān）应当（dāng）严格依照（zhào）刑事诉（sù）讼（sòng）法和相关司法解释的（de）规定，依法移送、审查、处理查封、扣押、冻结的（de）涉案财物。对审（shěn）判时尚未追缴到案或者尚（shàng）未足额退赔的违法所（suǒ）得，人民法院应（yīng）当判决继续追缴或者责令退赔（péi），并由人（rén）民法院负责执行，处置非（fēi）法集资职能部门、人民检察院、公安机关等应（yīng）当予（yǔ）以配合。
人民法院（yuàn）对涉案财物依法（fǎ）作出（chū）判（pàn）决后，有关地（dì）方和部门应（yīng）当在处（chù）置非法集资（zī）职（zhí）能部门统筹协调下，切实履行协作（zuò）义务，综合运用多种手（shǒu）段，做好涉案财物清运、财产变（biàn）现、资金（jīn）归集（jí）、资金清退等（děng）工作，确保最大限度减少实际损失。
根据有关规（guī）定（dìng），查封、扣（kòu）押（yā）、冻结的涉案（àn）财（cái）物，一般应（yīng）在诉讼终结后（hòu）返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的（de），按照集资参（cān）与人（rén）的集资额比例返（fǎn）还。退（tuì）赔集资参与（yǔ）人的（de）损（sǔn）失一般优（yōu）先于（yú）其他民事债务以及罚金、没（méi）收财产的执（zhí）行。
十、关于（yú）集（jí）资参与人权利保障问题（tí）
集资参与人，是指向非（fēi）法集（jí）资活动投入资（zī）金的单位和个人，为非法（fǎ）集资活动提（tí）供帮助并获取经济利益（yì）的单位（wèi）和（hé）个人除（chú）外。
人民法院、人民检察（chá）院、公安机关应当通过及（jí）时（shí）公布案件进展、涉案（àn）资产处置情（qíng）况等（děng）方式（shì），依法保障集资（zī）参与人的合法权（quán）利。集资参（cān）与人可以推（tuī）选代表人向（xiàng）人民法院（yuàn）提出（chū）相关意见和建议；推选（xuǎn）不出代表人的，人民法（fǎ）院可（kě）以指定（dìng）代表人。人民法院可以视（shì）案件情况决定集资参与人代表（biǎo）人参加或者（zhě）旁听（tīng）庭（tíng）审，对（duì）集资参与人（rén）提起附带民（mín）事诉讼等（děng）请求不予（yǔ）受（shòu）理。
十一（yī）、关于（yú）行政执法与刑（xíng）事司（sī）法（fǎ）衔接问（wèn）题
处置非法集资职（zhí）能（néng）部门或者（zhě）有关行政（zhèng）主管部（bù）门，在调（diào）查非法集资行为或者行政执法过程（chéng）中，认为案（àn）情（qíng）重大（dà）、疑（yí）难、复杂的，可以（yǐ）商请（qǐng）公（gōng）安机关就追诉（sù）标准、证据固定（dìng）等问题（tí）提出咨询或（huò）者参考（kǎo）意（yì）见；发（fā）现非法（fǎ）集资行为涉嫌（xián）犯罪（zuì）的，应当按照《行政（zhèng）执（zhí）法机关（guān）移送涉嫌（xián）犯罪案件的规定》等规（guī）定（dìng），履行相关手续，在规定的期限内将案件移送（sòng）公（gōng）安机关。
人民法院、人民检察院、公安机关（guān）在办理非（fēi）法集资刑事案件过程（chéng）中，可（kě）商（shāng）请处置非（fēi）法集（jí）资职能部门或（huò）者有关行政主（zhǔ）管部门指派专（zhuān）业人员配合开展工作，协助查阅、复制有关专业（yè）资料（liào），就（jiù）案件涉及的（de）专业问题出具认定意见。涉及需（xū）要行政（zhèng）处理的事（shì）项，应当及时（shí）移交处置非法集资职能（néng）部门或者有关行政（zhèng）主（zhǔ）管部（bù）门依（yī）法处（chù）理。
十二、关于国家工作人（rén）员相（xiàng）关法（fǎ）律责任问题
国家工作人员具有下列（liè）行（háng）为之（zhī）一，构（gòu）成犯（fàn）罪的，应当依法追究（jiū）刑事责任：
（一）明（míng）知（zhī）单位和个（gè）人所申请机构或者（zhě）业务涉嫌非法（fǎ）集资（zī），仍为其办理（lǐ）行政许可或者注册（cè）手续的；
（二）明知（zhī）所主管（guǎn）、监（jiān）管的单位（wèi）有涉嫌非法集（jí）资行为，未依法及时处理（lǐ）或（huò）者移送处置非法集（jí）资职（zhí）能部门的（de）；
（三（sān））查处非法集资过程中滥用职权、玩忽职守（shǒu）、徇私舞弊的；
（四）徇私舞弊不向（xiàng）司法机关移交非（fēi）法集资刑事（shì）案件（jiàn）的；
（五）其他通过职务行为或者利用职务影响，支（zhī）持、帮（bāng）助、纵容（róng）非（fēi）法集资（zī）的。
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